9 Ноября 2017
Как оценить благонадежность иностранного контрагента?

Одним из важнейших вопросов на начальном этапе внешнеэкономической деятельности является выбор иностранного контрагента и проверка его благонадежности. О том, как это правильно сделать, рассказывает управляющий розничным филиалом банка ВТБ в Хабаровске Владимир Селиванов.

— Какие меры включает в себя проверка иностранного контрагента?

— Определение правового статуса будущего партнера, проверку правосубъектности лица, которое подписывает документы, а также анализ деловой репутации компании и ее финансового положения.

В первую очередь, необходимо запросить у потенциального партнера заверенные копии учредительных документов, финансовой отчетности, а также документов, подтверждающих полномочия руководителя и лица, подписывающего контракт. Отказ от предоставления этих документов — настораживающий фактор для российской компании. Важно отметить, что запрос документов у контрагента — один из способов предотвратить подозрения со стороны ФНС об отсутствии должной осмотрительности.

Сегодня практически любую информацию можно взять из открытых источников. Прежде всего, необходимо найти и изучить сайт компании: обратить внимание стоит на его грамотность, наполненность, актуальность указанных данных.

В большинстве стран мира существуют реестры организаций, аналогичные российским ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Например, в Великобритании это Companies House, в Нидерландах — торговый реестр. Информация о компаниях всех стран ЕС содержится в Едином реестре European Business Register. Проверку предприятий на территории Украины можно осуществить через государственную базу Информационно-ресурсного центра, в Узбекистане — через портал открытых данных, в Казахстане — через сайт Комитета государственных доходов Министерства финансов. Ссылки на налоговые службы стран мира есть на официальном сайте ФНС РФ. Данную информацию можно найти в разделе «Международное налогообложение»/«Противодействие международному уклонению от налогообложения».

С 2016 года на сайте ФНС действует новый сервис «Реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц (РАФП)», который предоставляет бесплатный доступ к информации о зарегистрированных филиалах и представительствах иностранных компаний.

— Существуют ли компетентные источники информации о зарубежных фирмах помимо сайтов налоговых служб и администраций?

— Да, существуют. Это специализированные базы данных, содержащие информацию о зарубежных компаниях. Наиболее известными из них являются www.dnb.ru, www.kompass.com, www.europages.com.ru, www.creditreform.com, www.ved.gov.ru.

Другим источником об иностранных фирмах являются справочники, среди которых общеевропейский справочник экспортеров ABC Europe Production, общеевропейский справочник Kompass (ФРГ), Kelly's Business Directory (Великобритания), Austria Export Data (Австрия), Melbourne Big (Австралия), Wer Liefert Was и Wer Baut Maschinen und Anlagen (ФРГ), Trade Directory for Denmark (Дания), Italia Federexport (Италия).

— Каковы особенности других способов проверки потенциального партнера?

— Следующий способ проверки контрагента — это запрос информации в уполномоченном органе, то есть направление официального запроса на получение выписки из реестра другой страны. Для этого необходимо перейти на сайт налоговой службы иностранного государства, оплатить сбор за предоставление услуг, направить заявку на предоставление выписки, указать адрес для отправки документов. Выписка будет предоставлена в письменном виде и заверена нотариально.

Еще одним способом сбора сведений о зарубежной компании является обращение в специализированные организации. Торгово-Промышленная Палата РФ, региональные ТПП, а также торговые представительства РФ предоставляют информацию о зарубежных фирмах по письменному запросу. Кроме того, полную и актуальную информацию о потенциальном партнере можно получить, воспользовавшись услугами локальных или международных юридических и консультационных компаний, которые для подготовки отчета используют как открытые источники, так и базы данных, недоступные обывателям. В данном случае вы получите не разрозненные данные, на основании которых нужно самостоятельно сделать оценку, а комплексное экспертное заключение по компании.

— На что необходимо обратить внимание участнику внешнеэкономической деятельности при выборе контрагента?

— В первую очередь, компания-контрагент должна быть легально зарегистрированным предприятием, информацию о котором можно найти в вышеупомянутых реестрах. Настораживающими факторами могут стать задолженности по уплате налогов, негативные отзывы или публикации, судебные иски. Обратите также внимание, не входит ли предприятие в список организаций, нежелательных для сотрудничества.

Есть и другие, более мелкие нюансы. Например, желательно, чтобы адрес электронной почты, с которого ведется переписка, был корпоративным, а не зарегистрированным на бесплатных почтовых службах. Данное правило не является аксиомой, а скорее должно послужить одним из пунктов «за» или «против» при комплексной оценке потенциального контрагента.

Еще одним важным моментом является то, как в компании относятся к подписанию контракта — внимательно ли читают, вносят ли поправки или готовы сразу подписать предложенный вариант.

При работе с иностранным контрагентом рекомендуется вести документальное подтверждение переписки: архив входящих и исходящих писем, всех коммерческих предложений, прайс-листов. Нелишним будет сохранить информацию о контрагенте, полученную из интернета.

— Даже с проверенным контрагентом сложно исключить опасность невыполнения им обязательств ввиду ухудшения финансового состояния компании. Можно ли снизить данные риски?

— В этом может помочь регулярный мониторинг деятельности контрагента — например, раз в квартал или полугодие — с помощью вышеуказанных информационных сервисов.

Другим способом обезопасить сделку является согласование всех ее деталей в контракте. Так, на первом этапе взаимодействия с иностранной компанией лучше предусмотреть аккредитивную форму оплаты или условия оплаты, подразумевающие наименьшее количество рисков для российской компании, такие как частичная или полная предоплата за экспортный товар, оплата по факту за импорт, установление четкого срока поставки товара и срока возврата аванса.

Важно включить в контракт пункт «Ответственность сторон», где будут указаны санкции за невыполнение условий договора. Не менее значимым является вопрос применимого права: следует изучить законодательство страны-партнера и учитывать его особенности при указании в контракте условий и места разрешения споров.

С ростом возможностей, которые открываются при выходе на международные рынки, растут и риски. Необходимо выбрать совокупность комплексов, наиболее подходящую определенному субъекту хозяйственной деятельности, соотнести объем и полноту информации с расходами на ее получение. Планомерное применение перечисленных методик проверки иностранных контрагентов позволит снизить риски внешнеэкономической деятельности, уменьшить вероятность нарушений валютного законодательства и повысить эффективность работы на международных рынках.